2025 투자자산운용사 1
도서명:2025 투자자산운용사 1
저자/출판사:금융투자협회/금융투자협회
쪽수:532쪽
출판일:2025-02-15
ISBN:9788960507692
목차
PART 01 금융투자세제
Chapter 01 국세기본법 2
SECTION 01 조세의 정의와 분류 2
SECTION 02 총칙 4
SECTION 03 납세의무 5
SECTION 04 수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고 8
SECTION 05 국세우선의 원칙 10
SECTION 06 심사와 심판 10
Chapter 02 소득세법 12
SECTION 01 소득세의 의의 12
SECTION 02 과세소득의 범위：소득원천설 12
SECTION 03 우리나라 소득세 제도의 특징 13
SECTION 04 납세의무자 16
SECTION 05 원천징수 18
SECTION 06 과세기간 19
SECTION 07 소득의 구분 및 계산구조 20
Chapter 03 이자소득, 배당소득 및 양도소득 21
SECTION 01 이자소득과 배당소득 21
SECTION 02 이자 · 배당소득금액의 계산 및 귀속연도 27
SECTION 03 금융소득에 대한 과세방법 29
SECTION 04 양도소득 36
Chapter 04 증권거래세법 43
SECTION 01 납세의무자와 납세의무의 범위 43
SECTION 02 세액 계산 및 납부방법 45
Chapter 05 기타 금융세제 47
SECTION 01 외국인의 증권세제 47
실전예상문제 51
PART 02 절세전략
Chapter 01 세무전략 : 금융자산 TAX-PLANNING 54
SECTION 01 증여세 절세전략 54
SECTION 02 상속세 절세전략 57
SECTION 03 금융소득 종합과세 59
SECTION 04 금융소득 종합과세대상 64
SECTION 05 금융소득 종합과세 시의 금융거래 통보 여부 76
SECTION 06 종합소득세 신고방법 78
SECTION 07 절세할 수 있는 올바른 투자방법 81
실전예상문제 83
PART 03 금융상품개론
Chapter 01 금융회사의 종류 86
SECTION 01 금융회사의 개요 86
SECTION 02 금융회사의 종류 87
Chapter 02 금융상품의 개요 96
SECTION 01 금융상품의 구분 96
SECTION 02 재형 및 절세목적 금융상품 98
실전예상문제 108
PART 04 예금 및 신탁상품
Chapter 01 예금의 구분 110
SECTION 01 예금상품 유형별 구분 110
SECTION 02 예금상품 특성별 구분 113
Chapter 02 예금의 종류 115
SECTION 01 입출금식 및 적립식 예금 115
SECTION 02 목돈운용상품 122
SECTION 03 대출 관련 예금상품 128
Chapter 03 신탁상품의 개념과 특징 130
SECTION 01 신탁과 신탁업 개념 130
SECTION 02 신탁상품 특징 133
Chapter 04 신탁상품의 종류 136
SECTION 01 금전신탁 136
SECTION 02 재산신탁 141
실전예상문제 146
PART 05 보장성 금융상품
Chapter 01 생명보험상품 150
SECTION 01 생명보험의 개념 150
SECTION 02 생명보험상품의 종류 153
Chapter 02 손해보험상품 163
SECTION 01 손해보험상품의 개념 및 특징 163
SECTION 02 손해보험상품 종류 166
실전예상문제 183
PART 06 투자성 금융상품
Chapter 01 금융투자상품의 개념 및 종류 186
SECTION 01 금융투자상품의 개념 186
SECTION 02 금융투자상품 종류 188
Chapter 02 펀드상품 194
SECTION 01 집합투자기구 개념 194
SECTION 02 집합투자기구 종류 197
SECTION 03 집합투자기구 관계회사 210
SECTION 04 환매, 평가 및 회계 216
SECTION 05 펀드상품 유형 224
Chapter 03 기타 금융투자상품 235
SECTION 01 랩어카운트 235
SECTION 02 주가연계증권(ELS)과 파생연계펀드(DLF) 239
SECTION 03 주식워런트증권(ELW) 244
SECTION 04 환매조건부채권(RP) 251
실전예상문제 258
PART 07 자산유동화 증권의 구조와 사례
Chapter 01 자산유동화증권(ABS)의 기본개념 260
SECTION 01 자산유동화의 기본개념 260
SECTION 02 자산유동화증권의 종류 261
SECTION 03 자산유동화증권 도입 의의 264
Chapter 02 자산유동화증권의 구조 271
SECTION 01 기본구조 271
SECTION 02 발행과 관련한 다양한 주체 273
SECTION 03 현금흐름 분석과 신용보강 274
Chapter 03 자산유동화증권 주요 발행유형 276
SECTION 01 단일 SPC 구조 276
SECTION 02 신탁을 통한 유동화구조 277
SECTION 03 유동화신탁 + 유동화SPC 2단계 구조 278
SECTION 04 한국주택금융공사 주택저당채권 담보부채권 280
실전예상문제 281
PART 08 주택저당증권
Chapter 01 주택저당증권(MBS) 286
SECTION 01 저당대출시장(Primary Mortgage Market) 286
SECTION 02 저당대출 유동화시장(Secondary Mortgage Market) 290
SECTION 03 MBS(Mortgage Backed Securities) 292
SECTION 04 CMO(Collateralized Mortgage Obligation) 297
SECTION 05 신용보강(Credit Enhancement) 302
SECTION 06 우리나라의 MBS 제도 303
SECTION 07 역모기지(Reverse Mortgage： RM) 308
실전예상문제 312
PART 09 퇴직연금
Chapter 01 퇴직연금제도 316
SECTION 01 우리나라의 노후보장체계 316
SECTION 02 퇴직연금제도의 운영 317
SECTION 03 퇴직연금제도 유형 320
SECTION 04 퇴직연금제도 운용상품 325
SECTION 05 퇴직연금제도 도입 효과 329
SECTION 06 개인연금의 역할 332
실전예상문제 334
PART 10 부동산 개론
Chapter 01 부동산 투자의 기초 336
SECTION 01 부동산의 개념과 특성 336
SECTION 02 부동산의 법률적 측면 341
SECTION 03 부동산의 경제적 측면 349
Chapter 02 부동산 투자의 이해 355
SECTION 01 부동산 투자 결정 과정 355
SECTION 02 부동산 투자 개요 366
Chapter 03 부동산의 이용 및 개발 381
SECTION 01 부동산의 이용에 대한 규제 381
SECTION 02 부동산 개발 409
실전예상문제 426
PART 11 부동산 투자 상품의 이해
Chapter 01 부동산 투자 구분 430
SECTION 01 부동산 투자방식별 비교 430
SECTION 02 부동산 투자기구별 비교 432
Chapter 02 부동산 펀드의 이해 435
SECTION 01 펀드의 기본 투자구조 및 자금흐름 435
SECTION 02 부동산 펀드의 유형별 특징 436
SECTION 03 부동산 위험의 종류 440
SECTION 04 부동산 위험관리 수단 442
SECTION 05 기타 446
SECTION 06 수익률 분석 447
Chapter 03 부동산 포트폴리오 450
SECTION 01 포트폴리오의 수익률과 위험 450
SECTION 02 포트폴리오의 분산투자의 효과 452
Chapter 04 부동산 가치평가 454
SECTION 01 가치와 가격 454
SECTION 02 부동산 가치분석 과정 456
SECTION 03 부동산 감정평가 3방식 461
Chapter 05 부동산의 투자가치 분석 470
SECTION 01 부동산 투자의 의의 470
SECTION 02 투자대상 부동산의 현금흐름 471
SECTION 03 수익률의 종류 475
Chapter 06 부동산 개발사업 사업타당성 평가 477
SECTION 01 부동산 개발사업 개요 477
SECTION 02 사업타당성 평가 절차 479
실전예상문제 489
PART 12 리츠업무
Chapter 01 부동산 간접투자제도의 이해 494
SECTION 01 부동산 간접투자제도의 개요 494
SECTION 02 부동산 간접투자제도의 경과 495
Chapter 02 부동산 투자회사법의 이해 497
SECTION 01 부동산 투자회사법의 연혁 497
SECTION 02 현행 부동산 투자회사법의 주요 내용 498
실전예상문제 511
